{"id":"564f74fa-c233-4e20-a128-8fdec20dddf2","shortId":"qZSqv2","kind":"skill","title":"tax-advisor","tagline":"This skill should be used when the user asks tax-related questions, wants advice on deductions or tax savings, or needs expert guidance equivalent to a tax accountant (税理士) or life planner. Trigger phrases include: \"税金について教えて\", \"控除は使える？\", \"確定申告の相談\", \"節税\", \"ふるさと納税の上限\", \"iDeCoの効果\",","description":"# 税務アドバイザー（Tax Advisor）\n\n税理士・ライフプランナー相当の専門知識で、ユーザーの税務相談に回答するスキル。\n令和7年分（2025年課税年度）の税制に基づく。\n\n## 設定の読み込み（最初に実行）\n\n1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む\n2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する\n3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:\n   - `db_path`: MCP ツールの `db_path` 引数に使用\n   - `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ\n   - 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用\n\n## 回答の基本方針\n\n### 1. 正確性の担保\n\n- 回答は必ず reference/ ディレクトリ内のファイルを根拠とする\n- 一般知識や推測で回答しない。根拠が見つからない場合はその旨を明示する\n- 金額・税率・要件は reference ファイルの数値を引用する\n- 条文・通達の参照を回答に含める（例: 所得税法第89条、所基通36-1）\n\n### 2. 回答の構造\n\n以下の構造で回答を組み立てる:\n\n1. **結論を先に**: 質問に対する端的な回答\n2. **根拠の提示**: 該当する条文・制度の説明\n3. **具体的な計算例**: ユーザーの状況に合わせた試算（可能な場合）\n4. **注意点・落とし穴**: reference/common-mistakes.md の関連項目\n5. **免責事項**: 回答の末尾に必ず disclaimer を付記\n\n### 3. 収入と所得の変換\n\nユーザーは「収入」で質問するが、税制上の判定は「所得」で行う。以下のルールを適用する:\n\n- ユーザーが「年収」「収入」と言った場合 → 「所得」に変換して計算する\n- 変換過程をユーザーに明示する（例: 「給与収入500万円 → 給与所得控除後の所得356万円」）\n- 変換には reference/glossary.md の変換表を使用する\n- 給与所得控除額は reference/income-tax.md の速算表を使用する\n\n### 4. 令和7年分改正への対応\n\n令和7年分（2025年）の税制改正を正確に反映する:\n\n- reference/tax-reform/2025.md の改正内容を常に考慮する\n- 前年以前の情報と混同しない（特に基礎控除額、給与所得控除額）\n- 経過措置（reference/tax-reform/transition.md）の適用期限に注意する\n- 翌年以降の予定改正（reference/tax-reform/upcoming.md）は参考情報として提示する\n\n## リファレンスファイルの参照ガイド\n\n質問のカテゴリに応じて、以下のファイルを参照する:\n\n### 所得・税額に関する質問\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 所得税の仕組み・税率 | reference/income-tax.md |\n| 住民税の仕組み・税率 | reference/resident-tax.md |\n| 消費税・インボイス | reference/consumption-tax.md |\n| 源泉徴収・年末調整 | reference/withholding-tax.md |\n\n### 控除に関する質問\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 所得控除の一覧・概要 | reference/income-deductions.md |\n| 税額控除の一覧・概要 | reference/tax-credits.md |\n| 医療費控除 | reference/medical-expenses.md |\n| 配偶者控除・特別控除 | reference/spouse.md |\n| 扶養控除 | reference/dependents.md |\n| 住宅ローン控除 | /tax-housing-loan-context を実行する |\n| 控除の最適化・組み合わせ | reference/deduction-optimizer.md |\n| 控除シミュレーションの手順 | reference/deduction-simulation-guide.md |\n\n### 事業・経費に関する質問\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 青色申告 | reference/blue-return.md |\n| 事業経費・家事按分 | reference/business-expenses.md |\n| 副業の事業所得vs雑所得判定 | reference/side-business-classification.md |\n| 電子帳簿保存法 | /tax-ebookkeeping-context を実行する |\n| 経費算入の可否判定（品目別） | reference/expense-deductibility-guide.md |\n| 業種別の経費ガイド | reference/industry-expense-guide.md |\n\n### 制度・手続きに関する質問\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 確定申告の手続き | reference/filing-procedure.md |\n| 社会保険（扶養判定含む） | reference/social-insurance.md |\n| ライフプラン（iDeCo/NISA等） | reference/life-planning.md |\n| 開業届・副業の始め方・青色vs白色 | reference/startup-guide.md |\n| 予定納税・中間納付の管理 | reference/prepayment-management.md |\n\n### 横断的な質問\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 用語の定義・収入→所得変換 | reference/glossary.md |\n| よくある間違い | reference/common-mistakes.md |\n| 令和7年分の改正内容 | reference/tax-reform/2025.md |\n| 令和8年度税制改正大綱 | reference/tax-reform/2026.md |\n| 経過措置 | reference/tax-reform/transition.md |\n| 翌年以降の改正予定 | reference/tax-reform/upcoming.md |\n| 暗号資産の課税 | reference/crypto-tax.md |\n| 新NISAと確定申告 | reference/nisa-and-filing.md |\n| 免責事項 | /tax-legal-context を実行する |\n\n## 回答パターン別ガイドライン\n\n### パターンA: 制度の説明を求められた場合\n\n1. 制度の概要を簡潔に説明する\n2. 適用要件を箇条書きで提示する\n3. 具体的な金額・税率を示す\n4. 判定フローチャートがある場合は提示する\n5. 関連する注意点を付記する\n\n### パターンB: 「自分は該当するか」を判定する場合\n\n1. 必要な情報をヒアリングする（不足情報は質問する）\n2. 判定フローチャートに沿って判定する\n3. 判定結果と根拠を示す\n4. 該当する場合は具体的な控除額・税額を計算する\n5. 手続き方法を案内する\n\n### パターンC: 節税相談の場合\n\n1. 現在の状況をヒアリングする\n2. 適用可能な制度を網羅的にリストアップする（reference/life-planning.md）\n3. 各制度の効果を具体的な金額で示す\n4. 優先順位を提案する（効果が大きいものから）\n5. 注意点・デメリットも併記する（公平な情報提供）\n6. 「節税」と「脱税」の違いに注意を促す\n\n### パターンD: 計算を求められた場合\n\n1. 前提条件を明確にする（不明点は質問する）\n2. 計算過程をステップバイステップで示す\n3. 端数処理を正しく適用する（reference/income-tax.md の端数処理ルールを参照）\n4. 最終結果を明示する\n5. 計算に使用した税率・控除額の根拠を示す\n\n### パターンE: 「壁」に関する質問\n\n103万・106万・130万・150万・201万等の「壁」は、それぞれ異なる制度に基づく。\n以下のファイルを横断的に参照して回答する:\n\n- reference/income-tax.md（所得税の非課税ライン）\n- reference/resident-tax.md（住民税の非課税ライン）\n- reference/spouse.md（配偶者控除・特別控除の壁）\n- reference/dependents.md（扶養控除の所得要件）\n- reference/social-insurance.md（社会保険の扶養判定）\n\n## 複合的な質問への対応\n\n以下のような複合的な質問には、複数の reference ファイルを横断して回答する:\n\n### 「ふるさと納税の上限額は？」\n\n1. reference/income-tax.md で所得税率を特定\n2. reference/resident-tax.md で住民税所得割を計算\n3. reference/life-planning.md のふるさと納税最適額計算式を適用\n4. /tax-housing-loan-context で住宅ローン控除との相互影響を確認\n\n### 「副業を始めたが何をすればいい？」\n\n1. reference/income-tax.md で所得区分を判定\n2. reference/blue-return.md で青色申告の検討を案内\n3. reference/business-expenses.md で経費の考え方を説明\n4. reference/consumption-tax.md で消費税の課税事業者判定\n5. reference/social-insurance.md で社会保険への影響を確認\n6. reference/filing-procedure.md で届出書類を案内\n\n### 「住宅を購入した。控除を受けるには？」\n\n1. /tax-housing-loan-context で住宅ローン控除の要件・手続きを案内\n2. reference/filing-procedure.md で初年度の確定申告手続きを説明\n3. reference/life-planning.md でふるさと納税上限への影響を説明\n4. reference/common-mistakes.md で初年度のよくある間違いを注意喚起\n\n## 免責事項の提示ルール\n\nすべての回答の末尾に以下の免責事項を付記する:\n\n```\n---\n⚠ この回答は一般的な税務情報の提供を目的としたものであり、個別の税務アドバイスではありません。\n具体的な申告にあたっては、税理士等の専門家にご相談ください。\n情報は令和7年分（2025年課税年度）の税制に基づいています。\n```\n\n免責事項の詳細は /tax-legal-context を実行する。\n\n### 特に免責を強調すべきケース\n\n- 判断が分かれる論点（グレーゾーン）\n- 高額な税額に関わる判断\n- 税理士法第52条に抵触する可能性のある個別具体的な税務代理行為\n- ペナルティ（加算税・延滞税）に関する質問\n\n## 回答品質の基準\n\n- 正確性: reference ファイルに基づく事実のみを述べる\n- 網羅性: 関連する注意点・例外を漏れなく提示する\n- 具体性: 抽象的な説明に終わらず、金額・計算例を示す\n- 公平性: メリットだけでなくデメリット・リスクも提示する\n- 最新性: 令和7年分の税制改正を正確に反映する","tags":["tax","advisor","shinkoku","kazukinagata","agent-skills","bookkeeping","claude-code-plugin","claude-code-skills","japan","python","tax-filing"],"capabilities":["skill","source-kazukinagata","skill-tax-advisor","topic-agent-skills","topic-bookkeeping","topic-claude-code-plugin","topic-claude-code-skills","topic-japan","topic-python","topic-tax-filing"],"categories":["shinkoku"],"synonyms":[],"warnings":[],"endpointUrl":"https://skills.sh/kazukinagata/shinkoku/tax-advisor","protocol":"skill","transport":"skills-sh","auth":{"type":"none","details":{"cli":"npx skills add kazukinagata/shinkoku","source_repo":"https://github.com/kazukinagata/shinkoku","install_from":"skills.sh"}},"qualityScore":"0.619","qualityRationale":"deterministic score 0.62 from registry signals: · indexed on github topic:agent-skills · 339 github stars · SKILL.md body (5,184 chars)","verified":false,"liveness":"unknown","lastLivenessCheck":null,"agentReviews":{"count":0,"score_avg":null,"cost_usd_avg":null,"success_rate":null,"latency_p50_ms":null,"narrative_summary":null,"summary_updated_at":null},"enrichmentModel":"deterministic:skill-github:v1","enrichmentVersion":1,"enrichedAt":"2026-05-02T18:53:50.403Z","embedding":null,"createdAt":"2026-04-18T22:02:54.144Z","updatedAt":"2026-05-02T18:53:50.403Z","lastSeenAt":"2026-05-02T18:53:50.403Z","tsv":"'-1':101 '/setup':64 '/tax-ebookkeeping-context':222 '/tax-housing-loan-context':203,378,402 '/tax-legal-context':271,424 '1':57,84,105,276,290,304,325,368,381,401 '103万':342 '106万':343 '130万':344 '150万':345 '2':62,102,108,278,293,306,328,371,384,405 '201万等の':346 '2025年':154 '2025年課税年度':53,421 '3':66,112,126,280,295,309,330,374,387,408 '4':116,151,283,297,311,334,377,390,411 '5':121,285,300,314,336,393 '6':318,396 'account':32 'advic':18 'advisor':3,48 'ask':12 'cwd':69 'db':71,75 'deduct':20 'dir':79 'disclaim':124 'equival':28 'expert':26 'guidanc':27 'ideco/nisa':239 'idecoの効果':45 'includ':39 'life':35 'mcp':73 'need':25 'output':78 'path':72,76 'phrase':38 'planner':36 'question':16 'read':60 'refer':87,94,365,437 'reference/blue-return.md':215,385 'reference/business-expenses.md':218,388 'reference/common-mistakes.md':119,257,412 'reference/consumption-tax.md':182,391 'reference/crypto-tax.md':267 'reference/deduction-optimizer.md':207 'reference/deduction-simulation-guide.md':209 'reference/dependents.md':201,358 'reference/expense-deductibility-guide.md':226 'reference/filing-procedure.md':234,397,406 'reference/glossary.md':146,255 'reference/income-deductions.md':191 'reference/income-tax.md':149,176,332,351,369,382 'reference/industry-expense-guide.md':228 'reference/life-planning.md':241,308,375,409 'reference/medical-expenses.md':196 'reference/nisa-and-filing.md':269 'reference/prepayment-management.md':248 'reference/resident-tax.md':179,353,372 'reference/side-business-classification.md':220 'reference/social-insurance.md':237,360,394 'reference/spouse.md':199,355 'reference/startup-guide.md':245 'reference/tax-credits.md':194 'reference/tax-reform/2025.md':156,259 'reference/tax-reform/2026.md':261 'reference/tax-reform/transition.md':162,263 'reference/tax-reform/upcoming.md':165,265 'reference/withholding-tax.md':185 'relat':15 'save':23 'shinkoku.config.yaml':58 'skill':5 'skill-tax-advisor' 'source-kazukinagata' 'tax':2,14,22,31,47 'tax-advisor':1 'tax-rel':13 'topic-agent-skills' 'topic-bookkeeping' 'topic-claude-code-plugin' 'topic-claude-code-skills' 'topic-japan' 'topic-python' 'topic-tax-filing' 'trigger':37 'use':8 'user':11 'want':17 'この回答は一般的な税務情報の提供を目的としたものであり':416 'すべての回答の末尾に以下の免責事項を付記する':415 'それぞれ異なる制度に基づく':349 'でふるさと納税上限への影響を説明':410 'で住宅ローン控除との相互影響を確認':379 'で住宅ローン控除の要件':403 'で住民税所得割を計算':373 'で初年度のよくある間違いを注意喚起':413 'で初年度の確定申告手続きを説明':407 'で届出書類を案内':398 'で所得区分を判定':383 'で所得税率を特定':370 'で消費税の課税事業者判定':392 'で社会保険への影響を確認':395 'で経費の考え方を説明':389 'で行う':133 'で質問するが':130 'で青色申告の検討を案内':386 'と':320 'と言った場合':138 'に変換して計算する':140 'に関する質問':341,434 'のふるさと納税最適額計算式を適用':376 'の変換表を使用する':147 'の改正内容を常に考慮する':157 'の税制に基づいています':422 'の税制に基づく':54 'の税制改正を正確に反映する':155 'の端数処理ルールを参照':333 'の速算表を使用する':150 'の違いに注意を促す':322 'の適用期限に注意する':163 'の関連項目':120 'は':348 'は参考情報として提示する':166 'ふるさと納税の上限':44 'ふるさと納税の上限額は':367 'よくある間違い':256 'を':59 'を付記':125 'を判定する場合':289 'を基準に絶対パスに変換する':70 'を実行する':204,223,272,425 'インボイス':181 'グレーゾーン':428 'スキルの実行を案内して終了する':65 'ツールで読み込む':61 'ツールの':74 'ディレクトリ内のファイルを根拠とする':88 'デメリットも併記する':316 'パターンa':274 'パターンb':287 'パターンc':302 'パターンd':323 'パターンe':339 'ファイルが存在しない場合は':63 'ファイルに基づく事実のみを述べる':438 'ファイルの数値を引用する':95 'ファイルを横断して回答する':366 'ファイル参照時に使用':82 'ペナルティ':431 'メリットだけでなくデメリット':447 'ユーザーが':135 'ユーザーの状況に合わせた試算':114 'ユーザーの税務相談に回答するスキル':51 'ユーザーは':128 'ライフプラン':238 'ライフプランナー相当の専門知識で':50 'リスクも提示する':448 'リファレンスファイルの参照ガイド':167 '一般知識や推測で回答しない':89 '不明点は質問する':327 '不足情報は質問する':292 '中間納付の管理':247 '予定納税':246 '事業':210 '事業経費':216 '令和7年分':52,153 '令和7年分の改正内容':258 '令和7年分の税制改正を正確に反映する':450 '令和7年分改正への対応':152 '令和8年度税制改正大綱':260 '以下のような複合的な質問には':363 '以下のファイルを参照する':169 '以下のファイルを横断的に参照して回答する':350 '以下のルールを適用する':134 '以下の構造で回答を組み立てる':104 '住宅を購入した':399 '住宅ローン控除':202 '住民税の仕組み':177 '住民税の非課税ライン':354 '例':98,142 '例外を漏れなく提示する':441 '個別の税務アドバイスではありません':417 '優先順位を提案する':312 '免責事項':122,270 '免責事項の提示ルール':414 '免責事項の詳細は':423 '公平な情報提供':317 '公平性':446 '具体性':442 '具体的な申告にあたっては':418 '具体的な計算例':113 '具体的な金額':281 '判定フローチャートがある場合は提示する':284 '判定フローチャートに沿って判定する':294 '判定結果と根拠を示す':296 '判断が分かれる論点':427 '制度':229 '制度の概要を簡潔に説明する':277 '制度の説明':111 '制度の説明を求められた場合':275 '前年以前の情報と混同しない':158 '前提条件を明確にする':326 '副業の事業所得vs雑所得判定':219 '副業の始め方':243 '副業を始めたが何をすればいい':380 '加算税':432 '効果が大きいものから':313 '医療費控除':195 '参照ファイル':173,188,213,232,251 '収入':129,137,253 '収入と所得の変換':127 '可能な場合':115 '各ディレクトリ':81 '各制度の効果を具体的な金額で示す':310 '品目別':225 '回答の基本方針':83 '回答の末尾に必ず':123 '回答の構造':103 '回答は必ず':86 '回答パターン別ガイドライン':273 '回答品質の基準':435 '壁':340,347 '変換には':145 '変換過程をユーザーに明示する':141 '家事按分':217 '年収':136 '年末調整':184 '延滞税':433 '引数に使用':77 '必要な情報をヒアリングする':291 '情報は令和7年分':420 '所基通36':100 '所得':132,139,170 '所得変換':254 '所得控除の一覧':189 '所得税の仕組み':174 '所得税の非課税ライン':352 '所得税法第89条':99 '手続きに関する質問':230 '手続きを案内':404 '手続き方法を案内する':301 '扶養判定含む':236 '扶養控除':200 '扶養控除の所得要件':359 '抽象的な説明に終わらず':443 '控除に関する質問':186 '控除の最適化':205 '控除は使える':41 '控除を受けるには':400 '控除シミュレーションの手順':208 '控除額の根拠を示す':338 '新nisaと確定申告':268 '暗号資産の課税':266 '最初に実行':56 '最新性':449 '最終結果を明示する':335 '条文':96 '根拠が見つからない場合はその旨を明示する':90 '根拠の提示':109 '業種別の経費ガイド':227 '概要':190,193 '横断的な質問':249 '正確性':436 '正確性の担保':85 '注意点':117,315 '消費税':180 '源泉徴収':183 '特に免責を強調すべきケース':426 '特に基礎控除額':159 '特別控除':198 '特別控除の壁':357 '現在の状況をヒアリングする':305 '用語の定義':252 '相対パスは':68 '確定申告の手続き':233 '確定申告の相談':42 '社会保険':235 '社会保険の扶養判定':361 '税制上の判定は':131 '税務アドバイザー':46 '税率':92,175,178 '税率を示す':282 '税理士':33,49 '税理士法第52条に抵触する可能性のある個別具体的な税務代理行為':430 '税理士等の専門家にご相談ください':419 '税金について教えて':40 '税額に関する質問':171 '税額を計算する':299 '税額控除の一覧':192 '端数処理を正しく適用する':331 '等':240 '節税':43,319 '節税相談の場合':303 '組み合わせ':206 '経費に関する質問':211 '経費算入の可否判定':224 '経過措置':161,262 '結論を先に':106 '給与収入500万円':143 '給与所得控除後の所得356万円':144 '給与所得控除額':160 '給与所得控除額は':148 '網羅性':439 '翌年以降の予定改正':164 '翌年以降の改正予定':264 '脱税':321 '自分は該当するか':288 '落とし穴':118 '複合的な質問への対応':362 '複数の':364 '要件は':93 '計算に使用した税率':337 '計算を求められた場合':324 '計算例を示す':445 '計算過程をステップバイステップで示す':329 '設定の読み込み':55 '設定値を把握し':67 '該当する場合は具体的な控除額':298 '該当する条文':110 '質問に対する端的な回答':107 '質問のカテゴリに応じて':168 '質問カテゴリ':172,187,212,231,250 '通達の参照を回答に含める':97 '進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ':80 '適用可能な制度を網羅的にリストアップする':307 '適用要件を箇条書きで提示する':279 '配偶者控除':197,356 '金額':91,444 '開業届':242 '関連する注意点':440 '関連する注意点を付記する':286 '電子帳簿保存法':221 '青色vs白色':244 '青色申告':214 '高額な税額に関わる判断':429","prices":[{"id":"2e4ddc92-358d-41c4-910a-14b6c80f9ff2","listingId":"564f74fa-c233-4e20-a128-8fdec20dddf2","amountUsd":"0","unit":"free","nativeCurrency":null,"nativeAmount":null,"chain":null,"payTo":null,"paymentMethod":"skill-free","isPrimary":true,"details":{"org":"kazukinagata","category":"shinkoku","install_from":"skills.sh"},"createdAt":"2026-04-18T22:02:54.144Z"}],"sources":[{"listingId":"564f74fa-c233-4e20-a128-8fdec20dddf2","source":"github","sourceId":"kazukinagata/shinkoku/tax-advisor","sourceUrl":"https://github.com/kazukinagata/shinkoku/tree/main/skills/tax-advisor","isPrimary":false,"firstSeenAt":"2026-04-18T22:02:54.144Z","lastSeenAt":"2026-05-02T18:53:50.403Z"}],"details":{"listingId":"564f74fa-c233-4e20-a128-8fdec20dddf2","quickStartSnippet":null,"exampleRequest":null,"exampleResponse":null,"schema":null,"openapiUrl":null,"agentsTxtUrl":null,"citations":[],"useCases":[],"bestFor":[],"notFor":[],"kindDetails":{"org":"kazukinagata","slug":"tax-advisor","github":{"repo":"kazukinagata/shinkoku","stars":339,"topics":["agent-skills","bookkeeping","claude-code-plugin","claude-code-skills","japan","python","tax-filing"],"license":"mit","html_url":"https://github.com/kazukinagata/shinkoku","pushed_at":"2026-03-21T04:08:44Z","description":"確定申告自動化 AI エージェントプラグイン — 帳簿管理から e-Tax 入力代行まで","skill_md_sha":"772a9c1f3e6ce6f037d833c2506bcaeeec697cea","skill_md_path":"skills/tax-advisor/SKILL.md","default_branch":"main","skill_tree_url":"https://github.com/kazukinagata/shinkoku/tree/main/skills/tax-advisor"},"layout":"multi","source":"github","category":"shinkoku","frontmatter":{"name":"tax-advisor","description":"This skill should be used when the user asks tax-related questions, wants advice on deductions or tax savings, or needs expert guidance equivalent to a tax accountant (税理士) or life planner. Trigger phrases include: \"税金について教えて\", \"控除は使える？\", \"確定申告の相談\", \"節税\", \"ふるさと納税の上限\", \"iDeCoの効果\", \"住宅ローン控除\", \"青色申告のメリット\", \"消費税はかかる？\", \"扶養に入れる？\", \"配偶者控除\", \"医療費控除\", \"法人成り\", \"経費になる？\", \"税率を教えて\", \"所得税の計算\", \"住民税\", \"社会保険料\", \"103万の壁\", \"130万の壁\", \"インボイス\", \"簡易課税\", \"税制改正\", \"開業届\", \"副業バレ\", \"白色申告\", \"税務調査\", \"特定支出控除\", \"予定納税\", \"中間納付\"."},"skills_sh_url":"https://skills.sh/kazukinagata/shinkoku/tax-advisor"},"updatedAt":"2026-05-02T18:53:50.403Z"}}