{"id":"488df3e6-c040-41d0-a383-7360a6d7f3ff","shortId":"2EUtsS","kind":"skill","title":"invoice-system","tagline":"This skill should be used when the user asks about the invoice system (インボイス制度), qualified invoices (適格請求書), registration numbers (登録番号), input tax credits (仕入税額控除), the 20% special measure (2割特例), the 30% special measure (3割特例), tax-exempt businesses (免税事業者), transitional measur","description":"# インボイス制度（Invoice System）\n\n適格請求書等保存方式（インボイス制度）に関する包括的な知識ベース。\n制度の概要、記載要件、経過措置、仕入税額控除ルール、登録判断を支援する。\n\n## 制度概要\n\nインボイス制度（適格請求書等保存方式）は、令和5年（2023年）10月1日に開始された消費税の仕入税額控除に関する制度。課税事業者が仕入税額控除を受けるためには、原則として「適格請求書発行事業者」が発行する「適格請求書（インボイス）」の保存が必要となる。適格請求書発行事業者になるには税務署への登録申請が必要で、登録番号（T+13桁）が付与される。\n\n令和8年度税制改正大綱（R7.12.26閣議決定）により、3割特例の新設、経過措置スケジュールの5段階化など大幅な変更がある。\n\n## クイックリファレンス\n\n### 登録番号の形式\n\n- **T + 13桁の数字**\n- 法人: T + 法人番号（例: T1234567890123）\n- 個人: T + 固有番号（マイナンバーとは異なる）\n\n### 適格請求書の6つの必須記載事項\n\n1. 発行事業者の氏名又は名称及び**登録番号**\n2. 取引年月日\n3. 取引内容（軽減税率対象品目の明示含む）\n4. 税率ごとに区分した対価の額及び適用税率\n5. 税率ごとに区分した消費税額等\n6. 受領者の氏名又は名称\n\n### 現行の経過措置一覧（令和7年時点）\n\n| 措置 | 内容 | 適用期限 |\n|------|------|---------|\n| 2割特例 | 売上消費税額の20%を納付 | R8.9.30を含む課税期間まで |\n| 免税事業者仕入控除 | 80%→70%→50%→30%→0% | R11.10.1で完全移行 |\n| 少額特例 | 税込1万円未満はインボイス不要 | R11.9.30まで |\n| 少額返還インボイス免除 | 税込1万円未満は返還インボイス不要 | 恒久措置 |\n\n### 消費税額の端数処理\n\n- 1インボイスにつき、税率ごとに**1回**の端数処理\n- 切捨て・切上げ・四捨五入いずれも可（事業者の選択）\n- 行ごとの端数処理は不可\n\n## リファレンスファイル参照ガイド\n\n質問の内容に応じて、以下のリファレンスファイルを参照する:\n\n| 質問カテゴリ | 参照ファイル |\n|-------------|-------------|\n| 適格請求書の記載事項・種類・端数処理 | `references/qualified-invoice-requirements.md` |\n| 経過措置のスケジュール・控除率・期限 | `references/transitional-measures-timeline.md` |\n| 仕入税額控除の要件・例外・保存ルール | /tax-invoice-credit-context を実行する |\n| 登録すべきか・計算方法の選択 | `references/decision-flowchart.md` |\n| 実務上のよくある間違い・注意点 | `references/common-pitfalls.md` |\n| 登録申請・取消手続き・基準期間 | `references/registration-procedures.md` |\n| BtoC事業者の判断・価格戦略 | `references/btoc-and-pricing-strategy.md` |\n| その他の質問・特定状況 | `references/faq.md` |\n\n## 回答パターン\n\nユーザーの質問に回答する際は、以下の構造に従う:\n\n### 1. 結論（Answer）\n\n質問に対する明確な回答を最初に提示する。\n\n### 2. 根拠（Legal Basis）\n\n関連する法令・通達を示す。例:\n- 「消費税法第57条の4に基づき、適格請求書の交付義務があります」\n- 「R8大綱により、R9年分から3割特例が新設されます（個人事業主のみ）」\n\n### 3. 計算例（Calculation Example）\n\n該当する場合は具体的な数値例を示す。金額は `int`（円単位の整数）で、端数処理ルール（CLAUDE.md 記載）に従う。\n\n### 4. 注意点（Caveats）\n\n- 落とし穴や例外事項を指摘する\n- `references/common-pitfalls.md` の該当項目を参照\n\n### 5. 免責事項（Disclaimer）\n\n回答の末尾に以下を付記する:\n> この情報は一般的な税法の解釈に基づくものであり、個別の状況により異なる場合があります。具体的な判断は税理士等の専門家にご相談ください。\n\n## 他スキルとのクロスリファレンス\n\n| 関連スキル | 用途 | 参照タイミング |\n|-----------|------|-------------|\n| `consumption-tax` | 消費税の計算・申告書作成 | 消費税額の具体的な計算が必要な場合 |\n| `journal` | 仕訳入力・帳簿管理 | インボイスに基づく仕訳の記帳方法 |\n| `reading-invoice` | 請求書画像のOCR読取 | 紙のインボイスをデータ化する場合 |\n| `tax-advisor` | 税務全般のアドバイス | インボイス以外の税務相談を含む場合 |\n| `settlement` | 決算処理 | 消費税の経理処理を確認する場合 |\n\n## 免責事項\n\n- 本スキルの情報は令和8年度税制改正大綱（令和7年12月26日閣議決定）までの内容を反映している\n- 国会での法案審議・成立により内容が変更される可能性がある（特に3割特例、5段階スケジュール）\n- 個別具体的な税務判断は、税理士等の専門家への相談を推奨する\n- インボイス制度の経過措置は年度ごとに適用条件が変わるため、適用年度を必ず確認すること","tags":["invoice","system","shinkoku","kazukinagata","agent-skills","bookkeeping","claude-code-plugin","claude-code-skills","japan","python","tax-filing"],"capabilities":["skill","source-kazukinagata","skill-invoice-system","topic-agent-skills","topic-bookkeeping","topic-claude-code-plugin","topic-claude-code-skills","topic-japan","topic-python","topic-tax-filing"],"categories":["shinkoku"],"synonyms":[],"warnings":[],"endpointUrl":"https://skills.sh/kazukinagata/shinkoku/invoice-system","protocol":"skill","transport":"skills-sh","auth":{"type":"none","details":{"cli":"npx skills add kazukinagata/shinkoku","source_repo":"https://github.com/kazukinagata/shinkoku","install_from":"skills.sh"}},"qualityScore":"0.619","qualityRationale":"deterministic score 0.62 from registry signals: · indexed on github topic:agent-skills · 339 github stars · SKILL.md body (2,503 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